2022년 미국 세금보고를 위해 알아야 할 것들
미국에서는 해마다 1월부터 4월 15일까지 지난해의 수입, 지출에 대한 소득신고를 해야 합니다. 세금 보고를 일찍 하는 사람일수록 환급도 일찍 받으며 신분 도용을 예방할 수 있습니다.
그러나 모든 사람이 매년 소득세 신고를 꼭 해야 하는 것은 아닙니다. 일반적으로 해당 연도의 총소득이 정부가 정한 특정 임계값을 초과하지 않으면 연방 세금 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 이 특정 임계값은 소득 금액, 소득 유형, 연령 및 신고 상태에 따라 달라집니다.
임계값을 초과했음에도 세금신고서를 제출하지 않을 경우 IRS는 임금 압류와 같은 다른 방법으로 세금을 징수하려고 할 것입니다. 추가 지불된 세금도 세금보고를 하지 않으면 환급받지 못합니다. 되도록이면 매년 세금 신고하는 것이 좋습니다. 자세히 보기 ☞ 미국의 돈, 달러에 대해 알아봅니다.
과세년도 2021년을 위해 2022년의 세금보고 마감일은 4월 18일입니다.
세금 신고를 해야 하는 이유
처음 직장을 들어 갔을때 고용주가 요구하는 양식 W-4를 작성해야 합니다. 이 양식에 입력하는 정보에 따라 급여에서 원천징수되는 세금이 결정되고 급여에서 세금이 원천 징수됩니다. 하지만 원천징수된 세금은 정확하지가 않습니다.
그리고 처음 작성된 W-4에 작성된 정보는 결혼, 자녀 출산, 부수입, 복권 당첨금 등 다양한 변화가 있을 수 있으며 이는 원천징수 요건에 업데이트해야 합니다.
매년 세금보고를 해야 하는 이유는 원천징수된 세금의 최종 집계에 따라 환급받을 수도 있고, 세금을 추가로 더 납부해야 할 수도 있습니다. 자세히 보기 ☞ 버려진 유령의 땅 미국 펜실바니아 Centralia
세금 보고 방법
세금 신고와 관련하여 세 가지 옵션이 있습니다.
1. IRS에서 제공하는 지침에 따라 Form 1040을 작성하여 IRS에 우편으로 접수하는 방법입니다. 반환해야 할 세금이 있을 때는 요구되는 액수의 수표를 잘 성하여 동봉합니다. 이 방법은 IRS 홈페이지에서 1040 Form만 다운 받아서 사용하고 파일을 보내는 우편요금 외에 완전 무료입니다.
2. 세금 소프트웨어 프로그램이나 TurboTax 또는 H&R Block과 같은 서비스의 웹사이트를 사용할 수 있습니다 . 귀하의 소득 및 잠재적 공제에 대한 일련의 질문을 안내하고 귀하의 응답에 따라 1040을 작성하고 귀하를 대신하여 전자적으로 제출합니다. 전문 프로그램을 이용해야 할 때 무료와 비용 옵션을 선택해서 사용할 수 있습니다. 자세히 보기 ☞ 미국이 미터법을 사용하지 않는 이유는?
세금 보고 소프트웨어 프로그램
- TurboTax : 온라인으로 이용할 수 있는 소프트웨어로 최고 많은 사람들이 이용하고 있습니다.
- H&R Block : 두 번째로 많은 사람들이 이용하고 있으며 직접 대리도 해 줍니다.
- TaxSlayer : 최고의 가치
- Credit Karma : 최고의 무료 세금 소프트웨어
- Jackson Hewitt : 최고의 지원
- TaxAct : 최고의 정확성 보장
- FreeTaxUSA : 터보 텍스와 마찬가지로 소프트웨어를 이용할 수 있으며 직접 의뢰도 가능합니다.
3. 소프트웨어를 이용해 개인이 파일링 하는 것보다 환급액을 극대화하는 세금보고를 하고자 한다면 회계사를 찾던지 세무 전문가의 도움을 받을 수 있으며 에이전시를 통해 대리신고를 할 수 있습니다. 이 방법은 주로 전문가들에 의한 것이므로 비용을 지불해야 합니다. 일반 단순 대리인일 경우 소득 공제 대상과 단순 파일에 한해 무료로 제공받을 수 있습니다. 자세히 보기 ☞ 미국 세금의 대표적인 종류와 세비율
IRS는 무료로 전자신고를 하고자 하는 사람에게 무료로 할 수 있는 옵션을 제공합니다. 2022년 초에 공식 IRS 무료 파일 페이지를 확인하십시오
자영업자나 개인적 소득으로 주식 배당금, 은행이자 등의 신고는 1099 Form를 이용합니다. 1099 양식은 은행이나 배당주가 발부하여 개인에게 보내 줍니다.
납부해야 할 세금 기준
소득세는 연중 총 소득에 대한 세금을 말하는 것이며, 정부에 의해 매년 정해진 공제금액에서 추가된 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 예를 들어 연중 전체 소득에서 공제금액을 뺀 나머지 금액이 과세 대상이 됩니다.
연방 정부는 누진세 제도를 사용합니다. 즉, 과세 소득이 높을수록 세율이 높아집니다.
2022년 공제액을 추가한 소득에 대한 과세 표준율은 다음과 같습니다.(괄호안의 금액이 공제금액입니다)
적용 세율 | 미혼, 기혼인으로 단독 보고시($12,950) | 부부 합산 신고 ($25,100) |
10% 적용 | $9,950 이하 | $19,900 이하 |
12% | $9,951 이상 | $19,901 이상 |
22% | $40,526 이상 | $81,051 이상 |
24% | $86,376 이상 | $172,751 이상 |
32% | $164,926 이상 | $329,851 이상 |
35% | $209,426 이상 | $418,841 이상 |
37% | $523,601 이상 | $628,301 이상 |
IRS는 인플레이션에 따라 매년 공제금액을 조정합니다. 자세히 보기 ☞ 미국에서 사진이 가장 많이 찍힌 건물
2022년 표준 공제액
매년 정해진 공제액을 추가한 과세 대상 소득금액을 줄이기 위해 준비해야 할 서류들이 있습니다. 예를 들어 적격 한 자선단체나 비영리단체에 기부한 금액을 공제하여 과세소득을 낮추는 것입니다.(공제 항목을 지정하지 않으면 최대 $300).
의료비, 기부금, 같은 항목별 조정은 총소득의 백분율로 제한됩니다.
납세자는 공제액을 항목별로 구분할 수 있지만 대부분의 신고자는 표준 공제액이 이 보다 더 많은 금액을 보입니다. 자세히 보기 ☞ 뉴욕주 카운티 공원의 폭포 속에 불꽃 영원히 타오르다
2021년의 표준 공제액은
- 부부 합산 신고일 경우 $25,100
- 싱글이나 기혼자지만 개별 신고할 경우 $12,550
- 5인 이하의 가족일 경우 가구주의 공제액은 $18,800
2022년 표준 공제액은
- 부부 합산 신고일 경우 $25,900
- 싱글이나 기혼자지만 개별 신고할 경우 $12,950
- 5인 이하의 가족일 경우 가구주의 공제액은 $19,400
표준 공제액은 또한 65세 이상 또는 맹인의 경우 $1,350, 2021년 미혼이고 생존 배우자가 아닌 경우 $1,650 더 높습니다. 2022년 과세 연도의 경우 이 금액은 65세 이상인 경우 $1,400, 미혼인 경우 $1,750 증가합니다. 생존 배우자가 아닙니다. 자세히 보기 ☞ 메사 베르데 국립공원에 찍힌 인디언
다음은 시각장애인일 경우의 공제금액입니다
현황 | 나이 | 표준공제 |
독신 | 65세 미만, 시각장애인 | $12,550, $14,250 |
독신 | 65세 이상, 시각장애인 | $14,250, $15,950 |
세대주 | 65세 미만, 시각장애인 | $18,800, $20,500 |
세대주 | 65세 이상, 시각장애인 | $20,500, $22,200 |
기혼 별도 신고 |
65세 미만, 시각장애인
|
$12,550, $14,250 |
기혼 별도 신고 | 65세 이상, 시각장애인 | $14,250, $15,950 |
크레디트로 세금 줄이기
과세 대상 소득을 줄여서 세금을 줄이는 방법으로 IRS는 몇 가지 크레딧를 줍니다. 국세법으로
- 각 부양자녀에 대한 세액공제가 있으며
- 저소득 납세자와
- 자녀가 있는 가족에게 그리고
- 근로 소득세 공제에 이르기까지 여러 세금 공제를 제공합니다.
- 전년도 환급금을 IRS에 크레딧으로 남겨뒀을 경우도 그만큼 세금 공제됩니다.
환불받기나 세금 지불
1040 Form 중에 세액공제에 대해 작성하다 보면 세금이 환급될 것인지 지불해야 하는지 바로 알 수 있습니다. 이때 지불해야 할 방법으로 체크로 보내든지 받을 수 있으며, 온라인 은행을 통해서도 지불하거나 받을 수 있도록 선택할 수 있습니다. 이때 은행 정보를 입력해야 합니다. 자세히 보기 ☞ 미국 뉴욕을 방문하려면 꼭 봐야 할 것들
★★★ 소득이 없더라도 세금보고를 하는 것이 현명할 수 있습니다. 그리고 기록을 위해 보고서 사본을 저장하고. 내년에 세금을 낼 때나 특히 IRS가 질문이 있거나 감사하기로 결정한 경우에 유용할 수 있습니다.
과세 율
|
부부합산 과세 소득
|
합산 신고
|
10%
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$0 ~ $19,900
|
과세 소득의 10%
|
12%
|
$19,901 ~ $81,050
|
$1,990 + $19,900 초과 금액의 12%
|
22%
|
$81,051 ~ $172,750
|
$9,328 + $81,050 초과 금액의 22%
|
24%
|
$172,751 ~ $329,850
|
$29,502 + $172,750 초과 금액의 24%
|
32%
|
$329,851 ~ $418,850
|
$67,206 + $329,850 초과 금액의 32%
|
35%
|
$418,851 ~ $628,300
|
$95,686 + $418,850 초과 금액의 35%
|
37%
|
$628,301 이상
|
$168,993.50 + $628,300 초과 금액의 37%
|
자세히 보기 ☞ 암살당한 역대 미국 대통령
2022년 세대주 신고시 공제액($19,400)을 추가한 소득에 대한 과세 표준율은 다음과 같습니다
과세율
|
세대주 과세 소득
|
과세금
|
10%
|
$0 ~ $14,200
|
과세 소득의 10%
|
12%
|
$14,201 ~ $54,200
|
$1,420 + $14,200 초과 금액의 12%
|
22%
|
$54,201 ~ $86,350
|
$6,220 + $54,200 초과 금액의 22%
|
24%
|
$86,351 ~ $164,900
|
$13,293 + $86,350 초과 금액의 24%
|
32%
|
$164,901 ~ $209,400
|
$32,145 + $164,900 초과 금액의 32%
|
35%
|
$209,401 ~ $523,600
|
$46,385 + $209,400 초과 금액의 35%
|
37%
|
$523,601 이상
|
$156,355 + $523,600 초과 금액의 37%
|
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